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新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警
4月24日,流金科技发布2025年年度报告,审计意见为标准无保留审计意见。
报告显示,公司2025年全年营业收入为3.96亿元,同比下降38.54%;归母净利润为1007.14万元,同比增长141.81%;扣非归母净利润为-3315.8万元,同比下降26.98%;基本每股收益0.03元/股。
公司自2020年7月上市以来,已经现金分红3次,累计已实施现金分红为5748万元。公告显示,公司拟向全体股东每10股派发现金股利0.15元(含税)。
上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对流金科技2025年年报进行智能量化分析。
一、业绩质量层面
报告期内,公司营收为3.96亿元,同比下降38.54%;净利润为680.27万元,同比增长124.37%;经营活动净现金流为1.36亿元,同比增长566.43%。
从业绩整体层面看,需要重点关注:
• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为4亿元,同比大幅下降38.54%。
项目202312312024123120251231营业收入(元)-6.45亿3.96亿营业收入增速--15.18%-38.54%
• 营业收入与净利润变动背离。报告期内,营业收入同比下降38.54%,净利润同比增长124.37%,营业收入与净利润变动背离。
项目202312312024123120251231营业收入(元)-6.45亿3.96亿净利润(元)--2791.39万680.27万营业收入增速--15.18%-38.54%净利润增速--252.94.37%
• 营业收入下降,净利润转负为正。报告期内,公司营业收入同比下降38.54%,净利润为680.3万元,公司营收增长乏力,但净利润扭亏为盈。
项目202312312024123120251231营业收入(元)-6.45亿3.96亿净利润(元)--2791.39万680.27万营业收入增速--15.18%-38.54%净利润增速--252.94.37%
• 净利润为正但扣非净利润为负。报告期内,净利润为680.3万元,扣非净利润为-0.3亿元。
项目202312312024123120251231净利润(元)--2791.39万680.27万扣非归母利润(元)--2611.23万-3315.8万
• 第四季度净利润异动。报告期内,净利润为680.3万元,且前三季度为-0.1亿元,第四季度转负为正。
项目20250331202506302025093020251231净利润(元)120.45万36万-1398.29万680.27万
• 净利润较为波动。近三期年报,净利润分别为0元、-0.3亿元、680.3万元,同比变动分别为0%、-252.9%、124.37%,净利润较为波动。
项目202312312024123120251231净利润(元)--2791.39万680.27万净利润增速--252.94.37%
从收入成本及期间费用配比看,需要重点关注:
• 营业收入与税金及附加变动背离。报告期内,营业收入同比变动-38.54%,税金及附加同比变动19.38%,营业收入与税金及附加变动背离。
项目202312312024123120251231营业收入(元)-6.45亿3.96亿营业收入增速--15.18%-38.54%税金及附加增速--3.23.38%
结合现金流质量看,需要重点关注:
• 营业收入与经营活动净现金流变动背离。报告期内,营业收入同比下降38.54%,经营活动净现金流同比增长566.43%,营业收入与经营活动净现金流变动背离。
项目202312312024123120251231营业收入(元)-6.45亿3.96亿经营活动净现金流(元)-2039.46万1.36亿营业收入增速--15.18%-38.54%经营活动净现金流增速-267.43V6.43%
二、盈利能力层面
报告期内,公司毛利率为23.26%,同比增长9.33%;净利率为1.72%,同比增长139.65%;净资产收益率(加权)为1.57%,同比增长142.43%。
从非常规性损益看,需要重点关注:
• 非常规性收益占比较高。报告期内,非常规性收益/净利润比值为631.3%。(注:非常规性收益=投资净收益+公允价值变动净收益+营业外收入+非流动资产处置损失)。
项目202312312024123120251231非常规性收益(元)0204.34万4294.26万净利润(元)--2791.39万680.27万非常规性收益/净利润0%-7.32c1.3%
从是否存在减值风险看,需要重点关注:
• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-0.3亿元,同比下降1129620.12%。
项目202312312024123120251231资产减值损失(元)-2345.58-2649.38万
从客商集中度及少数股东等维度看,需要重点关注:
• 少数股东损益为负,归母净利润为正。报告期内,少数股东损益为-326.9万元,归母净利润为0.1亿元。
项目202312312024123120251231少数股东损益(元)--382.42万-326.87万归母净利润(元)--2408.97万1007.14万
三、资金压力与安全层面
报告期内,公司资产负债率为36.57%,同比下降9.69%;流动比率为2.53,速动比率为2.11;总债务为1.15亿元,其中短期债务为1.15亿元,短期债务占总债务比为100%。
从短期资金压力看,需要重点关注:
• 长短债务比大幅增长。报告期内,短期债务/长期债务大幅增长至7.81。
项目202312312024123120251231短期债务(元)-4524.02万3987.1万长期债务(元)-795.64万510.67万短期债务/长期债务-5.697.81
从资金管控角度看,需要重点关注:
• 利息收入/货币资金比值小于1.5%。报告期内,货币资金为3.8亿元,短期债务为0.4亿元,公司利息收入/货币资金平均比值为0.44%,低于1.5%。
项目202312312024123120251231货币资金(元)-3.19亿3.77亿短期债务(元)-4524.02万3987.1万利息收入/平均货币资金--0.44%
• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长-3.88%,营业成本同比增长-40.09%,预付账款增速高于营业成本增速。
项目202312312024123120251231预付账款较期初增速---3.88%营业成本增速--18.46%-40.09%
四、运营效率层面
报告期内,公司应收帐款周转率为1.06,同比下降26.95%;存货周转率为2.02,同比下降30.99%;总资产周转率为0.39,同比下降35.24%。
从长期性资产看,需要重点关注:
• 递延所得税资产变动较大,同时所得税费用为负。报告期内,递延所得税资产为0.2亿元,较期初增长30.94%,所得税费用为-114.2万元。
项目20241231期初递延所得税资产(元)1574.68万本期递延所得税资产(元)2061.94万本期所得税费用(元)-114.21万
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